Налоговый менеджмент, Продвинутый курс, Майбуров И.А., Иванов Ю.Б., 2017

Налоговый менеджмент, Продвинутый курс, Майбуров И.А., Иванов Ю.Б., 2017.

    Учебник подготовлен коллективом ведущих отечественных и зарубежных специалистов в сфере налогообложения для формирования облика новой магистерской дисциплины.
Представлены теоретические основы налогового менеджмента. Рассмотрены методологические основы государственного налогового менеджмента. Изложены теория и методология государственного налогового регулирования., государственного налогового планирования. государственного налогового администрирования и государственного налогового контроля. Проанализированы морально-этические аспекты налогового менеджмента. Рассмотрены методологические основы корпоративного налогового менеджмента. Раскрыты основные теоретико-методологические положения корпоративного налогового планирования, бюджетирования налогов на предприятии и формирования учетной политики для целей налогообложения.
Для магистрантов, аспирантов, преподавателей экономических специальностей вузов, а также специалистов в сфере налогов и налогообложения.




Налоги, налоговая система как базовые понятия.
Налога являются основным источником формирования доходной части бюджета любого государства, за счет которого финансируются расходы на функционирование социальной, экономической, оборонной и других сфер деятельности. Вместе с тем налога служат и одним из действенных инструментов регулирования экономики страны. Кроме того, они являются наиболее важным элементом финансовых отношений на уровне государства, регионов, муниципалитетов, предприятий, граждан. Поэтому для обеспечения устойчивого развития социума и экономики любой страны необходимо организовать как можно более рациональную и эффективную налоговую систему. В этих условиях особую актуальность приобретают исследования концептуальных основ природы налога, налоговой системы и особенностей организации налоговых отношений.

Термин «налог» имеет долгую практику применения; масштаб его использования неуклонно возрастает не только в текстах нормативных правовых актов, но и в научной литературе, а еще больше — в политической и обыденной риторике. Тем не менее содержание этого понятия нельзя считать устоявшимся, оно видоизменяется в зависимости от условий и целей применения.

В современных рыночных условиях во взглядах на налог происходит все большая трансформация в сторону понимания налога как осознанной необходимости. И это при том, что для субъектов хозяйствования налог может восприниматься негативно, поскольку он в итоге сокращает их реальные доходы. Но общество все более понимает, что уплата налогов неразрывно связано с общественными благами, в которых это общество нуждается, и потому не должно зависеть от желания и воли конкретного налогоплательщика.

ОГЛАВЛЕНИЕ.
Предисловие.
Раздел I. Теоретические основы налогового менеджмента.
Глава 1. Формирование теории налогового менеджмента.
1.1. Налоги, налоговая система как базовые понятия.
12. Концептуальные основы и принципы налогового менеджмента.
1.3. Налоговая политика как основа организации налогового менеджмента.
1.4. Стратегический и тактический налоговый менеджмент.
Раздел II. Государственный налоговый менеджмент.
Глава 2. Методологические основы государственного налогового менеджмента.
2.1. Предмет, объект и задачи государственного налогового менеджмента.
2.2. Функции государственного налогового менеджмента.
2.3. Федеральная налоговая служба в системе государственного налогового менеджмента.
2.4. Тенденции развития государственного налогового менеджмента.
Глава 3. Государственное налоговое регулирование.
3.1. Сущность налогового регулирования как функции государственного налогового менеджмента.
3.2. Инструменты налогового регулирования.
3.3. Налоговые льготы как инструмент налогового регулирования.
3.4. Налоговое регулирование социально экономических процессов.
3.5. Налоговая нагрузка как основной регулятор.
Глава 4. Государственное налоговое администрирование.
4.1. Сущность налогового администрирования как функции государственного налогового менеджмента.
4.2. Реализация регистрационно-учетных процедур.
4.3. Согласование налоговых обязательств и реализация зачетно-возвратных процедур.
4.4. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.
4.5. Изменение срока уплаты налога и сбора.
4.6. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налетов и сборов.
4.7. Оценка работы налоговых органов.
Глава 5. Государственный налоговый контроль.
5.1. Сущность и принципы государственного налогового контроля.
5.2. Формы налогового контроля.
5.3. Реализация камеральных налоговых проверок.
5.4. Планирование выездных налоговых проверок.
5.5. Реализация выездных налоговых проверок.
5.6. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.
5.7. Налоговый контроль ценообразования по сделкам между взаимозависимыми лицами.
5.8. Применение норм административной, финансовой и уголовной ответственности.

Купить .





Теги: учебник по экономике :: экономика :: Майбуров :: Иванов :: налог :: налогообложение