Налоги и налогообложение, Поляк Г.Б., Романов А.Н., 2012

Налоги и налогообложение, Поляк Г.Б., Романов А.Н., 2012.

    Изложены теоретические основы налогов и налогообложения, рассмотрены сущность, функции и роль налогов в формировании централизованных финансовых ресурсов государства, их влияние на финансы организаций. Материалы по применению российского налогового законодательства даны по состоянию на 1 января 2007 г.
В новом издании учебника введены дополнительные разделы, посвященные налоговому аудиту, платежам за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, специальным налоговым режимом.
Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических вузов, слушателей курсов переподготовки и повышения квалификации, руководителей организаций, предпринимателей.




Макроэкономические теории налогообложения.
Великая депрессия, охватившая в 1929—1933 гг экономику США и других промышленно развитых стран, потребовала иначе взглянуть на казалось бы неисчерпаемые возможности рыночного механизма. Выход из этого кризиса сопровождался усилением государственного регулирования экономики и был связан с именем английского экономиста Дж М Кейнса (1883—1946) и его научным трудом «Общая теория занятости, процента и денег» (1936).

В кейнсианской теории практически не содержится рекомендаций в отношении использования конкретных налогов, ставок, льгот и т.д Но это нисколько не уменьшает значимости разработанной им теории для налогообложения Сформулированные Кейнсом методологические положения стали теоретической основой налогово-бюджетной политики ряда государств на протяжении четырех десятилетий.

ОГЛАВЛЕНИЕ.
От авторов.
Раздел I Социально-экономическая сущность налогов.
Глава 1. Теории и основы налогообложения.
1.1. Индивидуалистические начала теории налогов.
1.2. Теория коллективных потребностей.
1.3. Макроэкономические теории налогообложения.
1.4. Теория общественного выбора.
1.5. Сущность налога и его элементов.
1.6. Классификация налогов.
1.7. Функции налогов.
1.8. Налоги в формировании доходов бюджетной системы.
Раздел II Налоговая система России.
Глава 2. Становление и развитие налоговой системы России.
2.1. Налоги Киевской Руси и в период феодальной раздробленности (IX—XV вв.).
2.2. Налоги в централизованном Московском государстве (XVI—XVII вв.).
2.3. Налогообложение в Российской империи (XVIII—XIX вв.).
2.4. Налоги в СССР (1917-1991 гг).
Глава 3. Современное налогообложение в России.
3.1. Налоговая система: понятие и состав. Классификация налогов и сборов.
3.2. Формирование налогового права в Российском Федерации.
3.3. Принципы построении налогообложения.
3.4. Налоговые льготы, действующие в РФ.
3.5. Налоговые санкции.
3.6. Эффективность налоговой системы.
3.7. Налоговый федерализм.
Глава 4. Налоговая система России и ее структура.
4.1. Создание налоговой системы Российской Федерации.
4.2. Формирование системы налогообложения.
4.3. Система налогового администрирования.
Глава 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
5.1. Права и обязанности субъектов налоговых отношений.
5.2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
5.3. Обеспечение исполнении обязанности по уплате налогов и сборов.
5.4. Налоговая отчетность Налоговая декларация.
Глава 6. Управление налоговой системой.
6.1. Управление налогообложением.
6.2. Организационная система управления налогами.
6.3. Налоговое планирование.
6.4. Налоговый контроль.
6.5. Задачи банков, финансово-бухгалтерских и аудиторских служб в области соблюдения налогового законодательства.
6.6. Налоговый аудит в системе налоговых органов Российской Федерации.
Раздел III Федеральные налоги Российской Федерации.
Глава 7. Налог на прибыль организации.
7.1. Общая характеристика.
7.2. Порядок определения доходов и расходов.
7.3. Методы определения доходов и расходов.
7.4. Налоговый учет.
Глава 8. Налог на добавленную стоимость.
Глава 9. Акцизы.
Глава 10. Налог иа доходы физических лиц.
Глава 11. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
11.1. Виды таможенных пошлин.
11.2. Таможенная стоимость товара.
11.3. Определение страны происхождения товара.
11.4. Исчисление таможенных пошлин.
Глава 12. Платежи за пользование природными ресурсами.
12.1. Налог на добычу полезных ископаемых.
12.2. Платежи за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.
12.3. Водный налог.
12.4. Платежи за загрязнение окружающей среды.
12.5 Платежи за пользование лесным фондом.
Глава 13. Единый социальный налог.
Глава 14. Государственная пошлина.
Раздел IV Территориальные налоги и сборы.
Глава 13. Региональные налоги и сборы.
15.1. Налог на имущество организаций.
15.2. Транспортный налог.
15.3. Налог на игорный бизнес.
Глава 16. Местные налоги и сборы.
16.1. Земельный налог.
16.2. Налог на имущество физических лиц.
Глава 17. Специальные налоговые режимы.
17.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
17 2 Упрощенная система налогообложения.
17.3. Система налогообложения в виде единого налога на временный доход для отдельных видов деятельности.
17.4. Система налогообложении при выполнении соглашений о разделе продукции.
Раздел V Налоги в международных экономических отношениях.
Глава 18. Налоговые системы зарубежных стран.
18.1. Налоговая система Германии.
18.2. Налоговая система Великобритании.
18.3. Налоговая система США.
18.4. Налоговая система Канады.
Глава 19. Международное сотрудничество в сфере налогообложения.
Терминологический словарь.

Купить .





Теги: учебник по экономике :: экономика :: Поляк :: Романов :: налог :: налогообложение