Налоги и налогообложение, Поляк Г.Б., 2013

Налоги и налогообложение, Поляк Г.Б., 2013.

    Изложены теоретические основы налогов и налогообложения, рассмотрены функции и роль налогов в формировании доходов бюджетов. Дана подробная характеристика федеральных, региональных и местных налогов, специальных налоговых режимов.
Здесь широко дается теория налогов, изложены такие платежи в бюджетную систему, как специальные налоговые режимы, платежи за природные ресурсы, страховые взносы в государственные специальные фонды. Отражены материалы, связанные с изменениями в действующем налоговом законодательстве на 1 января 2011 г. Для более углубленного освоения налоговой системы и налогообложения в Российской Федерации в заключительных разделах этого учебника приведены тесты и задачи по каждому налогу.
Соответствует Федеральному государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования третьего поколения.
Для студентов, аспирантов, бакалавров экономических вузов, специалистов в области налогообложения, бухгалтеров, слушателей курсов повышения квалификации, экономических работников.




Государственный (общественный) сектор экономики.
Налоги — главный источник доходов современного государства, его экономическая основа. При этом задачи, которые стоят перед государством в каждый конкретный исторический период, предопределяют необходимый для их решения объем ресурсов, т.е. налогов. В свою очередь, правильная постановка этих задач, поиск ответа на вопросы: «что должно делать государство», «каких и сколько благ производить», «почему оно обязано взять это производство на себя» и т.н. — остается актуальнейшей проблемой науки и практики. Вот почему, прежде чем приступать к изучению теоретических основ налогообложения, следует ознакомиться с общими сведениями о роли государства в рыночной экономике п исторической эволюции налогов.

Слова Д. Кейнса о том, что «для государства очень важно не столько делать (чуть лучше или чуть хуже) то, что простые граждане уже и без того делают, а заниматься тем, чем в данный момент вообще никто не занимается», вполне точно определяют сферу деятельности государства. Современная экономика является смешанной. В ней представлены элементы как идеальной рыночной, так и централизованно управляемой, «командной» экономики.

ОГЛАВЛЕНИЕ.
Предисловие.
Авторский коллектив.
Глава 1. Основы теории налогов.
1.1. Государственный (общественный) сектор экономики.
1.2. Эволюция налогов.
1.3. Основные концепции налогообложения.
1.4. Налоги: основные понятия.
1.5. Принципы налогообложения.
1.6. Налогоплательщик и государство.
1.7. Налоговое бремя.
1.8. Оптимальное налогообложение.
Контрольные вопросы.
Глава 2. Становление и развитие налоговой системы России.
2.1. Налоги Киевской Руси и в период феодальной раздробленности (IX—XV вв.).
2.2. Налоги в централизованном Московском государстве (XVI—XVII вв.).
2.3. Налогообложение в Российской империи (XVIII—XIX вв.).
2.4. Налоги в СССР (1917—1991 гг.).
Контрольные вопросы.
Глава 3. Современное налогообложение в России.
3.1. Налоговая система: понятие и состав. Классификация налогов и сборов.
3.2. Формирование налогового права в Российской Федерации.
3.3. Налоговые льготы, действующие в Российской Федерации.
3.4. Налоговые санкции.
3.5. Налоговый федерализм.
Контрольные вопросы.
Глава 4. Налоговая система.
Российской Федерации.
4.1. Становление современной налоговой системы России.
4.2.1. Налоги в бюджетной системе Российской Федерации.
4.3. Эффективность и справедливость в налогообложении.
Контрольные вопросы.
Глава 5. Исполнение обязанностей по уплате налогов.
5.1. Возникновение, изменение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора и его взыскание.
5.2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации организации, реорганизации юридического лица и безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
5.3. Исчисление налога, установление льгот по налогам и порядок его уплаты.
Контрольные вопросы.
Глава 6. Управление налоговой системой.
6.1. Управление налогообложением.
6.2. Организационная система управления налогами.
6.3. Налоговое планирование.
6.4. Налоговый контроль.
6.5. Задачи банков, финансово-бухгалтерских и аудиторских служб в области соблюдения налогового законодательства.
6.6. Налоговый аудит в системе налоговых органов РФ.
Контрольные вопросы.
Глава 7. Налог на добавленную стоимость.
Контрольные вопросы.
Глава 8. Акцизы.
Контрольные вопросы.
Глава 9. Налог на прибыль организаций.
Контрольные вопросы.
Глава 10. Налог на доходы физических лиц.
Контрольные вопросы.
Глава 11. Платежи за пользование природными ресурсами.
11.1. Налог на добычу полезных ископаемых.
11.2. Водный налог.
11.3. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
11.4. Платежи за пользование лесным фондом.
11.5. Платежи за загрязнение окружающей среды.
Контрольные вопросы.
Глава 12. Государственная пошлина.
Контрольные вопросы.
Глава 13. Региональные налоги.
13.1. Основные понятия.
13.2. Транспортный налог.
13.3. Налог на игорный бизнес.
13.4. Налог на имущество организаций.
Контрольные вопросы.
Глава 14. Местные налоги и сборы.
14.1. Земельный налог.
14.2. Налоги на имущество физических лиц.
Контрольные вопросы.
Глава 15. Специальные налоговые режимы.
15.1. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
15.2. Упрощенная система налогообложения.
15.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
15.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Контрольные вопросы.
Глава 16. Неналоговые доходы и их роль в формировании бюджетных доходов.
Контрольные вопросы.
Глава 17. Таможенная пошлина.
17.1. Таможенный тариф РФ и таможенные сборы.
17.2. Определение таможенной стоимости.
17.3. Льготы и преференции при уплате таможенных платежей.
Контрольные вопросы.
Глава 18. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.
Контрольные вопросы.
Глава 19. Международные налоговые отношения в условиях глобализации.
Контрольные вопросы.
Глава 20. Налоговые системы зарубежных стран.
20.1. Налогообложение доходов физических лиц в зарубежных странах.
20.2. Налогообложение прибыли организаций в зарубежных странах.
20.3. Налогообложение имущества в зарубежных странах.
20.4. Налог на добавленную стоимость в зарубежных странах.
Контрольные вопросы.
Тесты.
Задачи для контроля знаний.
Терминологический словарь.
Список литературы.

Купить .





Теги: учебник по экономике :: экономика :: Поляк :: Романов :: налог :: налогообложение