Налоговая оптимизация, Продвинутый уровень, Бойко С.В., 2021

Налоговая оптимизация, Продвинутый уровень, Бойко С.В., 2021.

   В учебном пособии изложены основные аспекты налогов, налогообложения и налоговой оптимизации в управлении финансами современной организации. Пособие дает представление об элементах налогов, особенностях расчета налоговой выгоды, логике разработки мероприятии по оптимизации налогообложения коммерческой организации, планировании отдельных налогов и страховых взносов хозяйствующих субъектов. Пособие содержит контрольные вопросы и тестовые задания по темам дисциплины. С помощью учебного пособия обучающиеся имеют возможность приобрести системные теоретические знания и практические навыки в области налоговой оптимизации.




Основы необходимости и сущности оптимизации.
Налоговую оптимизацию можно рассматривать как с позиции государства, так и с позиции хозяйствующих субъектов. В первом случае следует отметить, что устойчивость развития экономики любой страны напрямую связана с качеством построения и эффективностью функционирования ее налоговой системы. В современных условиях следует отметить, что построенная в ДНР налоговая система недостаточно эффективно выполняет возложенные на нее функции, а именно, не в полном объеме обеспечивает государство финансовыми ресурсами для покрытия расходов бюджетов разных уровней и выполнения возложенных на них функций, не способствует устойчивому развитию экономики, не стимулирует развитие предпринимательства и социально-экономические преобразования в стране в целом. Следовательно, современная налоговая система ДЫР требует мер оптимизации.

Несмотря на существенное преимущество в развитии налоговой системы РФ. ей также требуется оптимизация. Для подтверждения необходимости оптимизации налоговой системы РФ следует привести позиции страны согласно рейтингу Paying Taxes 2020. В рейтинге участвовало 190 государств. Россия заняла 58 место. Позиция немного ухудшилась, в сравнении с предыдущими годами (52-е место в 2018 году). Россия уступает США (25) и Германии (46), но опережает Грецию (72), Китай (105), Казахстан (64) и многие другие страны [26].

Оглавление.
ВВЕДЕНИЕ.
РАЗДЕЛ 1. МЕТОДОЛОГИЯ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ БАЗЫ.
Тема 1.1. Сущность налоговой оптимизации.
1. Основы необходимости и сущности оптимизации.
2. Понятие и сущность оптимизации налогооблагаемой базы.
3. Налоговые схемы оптимизации, их виды и последовательность.
4. Проблема оптимизации прямого и косвенного налогообложения.
Контрольные вопросы и задания.
Тема 1.2. Расчет и управление налоговой выгодой и налоговым бременем.
1. Понятие и признаки налоговой выгоды.
2. Теоретические подходы к определению налогового бремени современными экономистами.
3. Отличие тяжести налогообложения от налогового бремени.
4. Налоговая нагрузка организации: понятие, методики расчета и направления оптимизации.
Контрольные вопросы и задания.
Тема 1.3. Налоговое планирование как элемент финансового менеджмента организаций.
1. Понятие налогового планирования и его виды.
2. Задачи и принципы налогового планирования.
3. Этапы налогового планирования.
4. Пределы, ограничения налогового планирования.
5. Процесс налогового планирования на предприятии.
Контрольные вопросы и задания.
РАЗДЕЛ 2. ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ.
Тема 2.1. Оптимизация отдельных налогов и выбор эффективного режима налогообложения.
1. Оптимизация налогового бремени хозяйствующего субъекта по налогу на прибыль.
2. Проблемы оптимизации налога на добавленную стоимость.
3. Оптимизация налогообложения имущества хозяйствующих субъектов.
4. НДФЛ: элементы, направления оптимизации.
Контрольные вопросы и задания.
Тема 2.2. Оптимизация в условиях применения специальных налоговых режимов.
1. Планирование перехода на упрощенную систему налогообложения.
2. Налоговое планирование при патентной системе налогообложения.
3. Направления оптимизации налога на профессиональный доход.
Контрольные вопросы и задания.
Тема 2.3. Международное налоговое планирование.
1. Международное налоговое планирование: инструменты и методы.
2. SPV компании и их роль в международном налоговом планировании.
3. Тенденции в политике деофшоризации российской экономики.
Контрольные вопросы и задания.
РАЗДЕЛ 3. НАЛОГОВЫЕ УЧЕТ, КОНТРОЛЬ И РЕФОРМИРОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ.
Тема 3.1. Учет в целях налогообложения. Налоговые риски.
1. Учетная политика как инструмент оптимизации налоговых платежей предприятий.
2. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.
3. Налоговая оптимизация как элемент управления налоговыми рисками компании.
Контрольные вопросы и задания.
Тема 3.2. Налоговый контроль и налоговая ответственность в условиях комплексной цифровизации.
1. Место цифровых технологий в системе налогового контроля.
2. Методы взыскания налога при нарушении сроков или неполной уплаты Налогов.
3. Ответственность за нарушения налогового законодательства.
Контрольные вопросы и задания.
Тема 3.3. Направления реформирования налоговой системы.
1. Современная налоговая система: основные принципы, реформы и роль в обеспечении экономической безопасности страны.
2. Причины необходимости реформирования налоговой системы.
3. Цифровизация налогового администрирования как элемент реформирования налоговой системы.
Контрольные вопросы и задания.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.
ГЛОССАРИЙ.



Бесплатно скачать электронную книгу в удобном формате, смотреть и читать:
Скачать книгу Налоговая оптимизация, Продвинутый уровень, Бойко С.В., 2021 - fileskachat.com, быстрое и бесплатное скачивание.

Скачать pdf
Ниже можно купить эту книгу, если она есть в продаже, и похожие книги по лучшей цене со скидкой с доставкой по всей России.Купить книги


Скачать - pdf - Яндекс.Диск.




Теги: учебник по финансам :: финансы :: Бойко :: налогообложение :: налог