Налоговое право - Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д.

Название: Налоговое право.

Автор: Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д.

2005.

     Учебник подготовлен в соответствии с новым государственным образовательным стандартом для средних специальных учебных заведений по специальности "правоведение". В нем освещены основные институты Общей части налогового права - налоговое правоотношение, налоговая обязанность и налоговый контроль, ответственность и основные виды налогов, составляющие предмет Особенной части, и сгруппированные в главы, посвященные федеральным, региональным и местным налогам. Учебник написан на основе действующего законодательства о налогах и сборах с учетом всех внесенных в него изменений. Его отличают предусмотренная и четкая система изложения материала, ясный язык, наличие примеров.
Для студентов и преподавателей средних специальных учебных заведений.

    Необходимость формирования рынка в нашей стране поставила перед государством задачу воздействия на общественные отношения с помощью экономических регуляторов, включая финансы, кредит и в первую очередь налоги, которые выступают важнейшим и одним из самых действенных инструментов. Это обусловлено тем, что с их помощью государство не только осуществляет формирование доходной части бюджета, но и оказывает регулирующее воздействие на процессы производства, потребления, перераспределения национального дохода и т.п. Существовавшая в советский период система налогов не отвечала потребностям рыночного развития, что повлекло за собой кардинальные преобразования налогового законодательства в целях формирования адекватной рынку налоговой системы. Начало налоговой реформе было положено Законом РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации», который был принят 27 декабря 1991 г. Очередной этап налоговой реформы был ознаменован кодификацией налогового законодательства и принятием в 1998 г. первой части Налогового кодекса РФ. В 2000 г. принимается его вторая часть. В настоящее время работа над дальнейшей систематизацией и кодификацией налогового законодательства продолжается. В результате в нашей стране созданы правовые основы налогообложения, отвечающие потребностям современного этапа общественного развития, и, соответственно, налоговая система, функционирующая на иных по сравнению с предыдущим этапом отечественного развития принципах, закрепляющих всеобщий, обязательный характер налогообложения, его экономическую обоснованность, равенство, установление налогов и сборов только законом и др.

СОДЕРЖАНИЕ
Предисловие 7
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Глава 1. Налоговое право как подотрасль финансового права России 11
§ 1. Место налогового права в системе финансового права России 1 1
§ 2 . Источники налогового права 16
Глава 2. Основы теории налогового права 24
§ 1. Происхождение налогов и основные этапы развития налогообложения. Общая характеристика теорий налогообложения и сборов 24
§ 2. Понятие налога, его признаки и функции. Виды налогов 28
§ 3. Элементы юридического состава налога 32
Глава 3. Налоговое правоотношение 39
§ 1. Понятие и виды налоговых правоотношений 39
§ 2. Субъектный состав налогового правоотношения 43
§ 3. Налоговые органы как субъекты налоговых правоотношений 48
§ 4. Содержание налогового правоотношения: права и обязанности субъектов 56
Глава 4. Налоговая обязанность 66
§ 1. Понятие и содержание обязанности по уплате налогов и сборов 66
§ 2. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности 67
§ 3. Исполнение налоговой обязанности 68
§ 4. Обеспечение исполнения налоговой обязанности 87
Глава 5. Налоговый контроль 95
§ 1. Контроль в налоговой сфере: понятие и виды 95
§ 2. Формы налогового контроля 96
§ 3. Учет налогоплательщиков 107
Глава 6 . Ответственность з а нарушение налогового законодательства 110
§ 1. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах 110
§ 2. Общие условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения 116
§3. Виды налоговых правонарушений 122
§ 4. Виды и порядок применения санкций за нарушение налогового законодательства 126
§ 5. Формы защиты прав налогоплательщиков 129
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Глава 7. Система налогов в Российской Федерации 135
§ 1. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в Российской Федерации 135
§ 2. Порядок установления и введения в действие налогов в Российской Федерации 138
Глава 8. Федеральные налоги 140
§ 1. Налог на добавленную стоимость (НДС) 140
§ 2. Акцизы 152
§ 3. Налог на доходы физических лиц 158
§ 4. Единый социальный налог 175
§ 5. Налог на прибыль организаций 177
§ 6. Водный налог 184
§ 7. Налог на добычу полезных ископаемых 187
§ 8. Налог на наследование или дарение 190
Глава 9. Региональные налоги и сборы 195
§ 1. Налог на имущество организаций 195
§ 2. Транспортный налог 202
§ 3. Налог на игорный бизнес. 203
Глава 10. Местные налоги 205
§ 1. Налоги на имущество физических лиц 205
§ 2. Земельный налог 206
Глава 11. Специальные налоговые режимы 211
§ 1. Упрощенная система налогообложения. Налог на вмененный доход 211
§ 2. Единый сельскохозяйственный налог. 216
§ 3. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 217
Законы и иные нормативные правовые акты Российской Федерации по налоговому праву 220
Рекомендуемая литература 222

Купить книгу Налоговое право - Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д.

Купить книгу Налоговое право - Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д.





Теги: учебник по праву :: юриспруденция :: право :: Грачева :: Ивлиева :: Соколова